Цессия по договору займа между юридическими лицами

Содержание

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа, разработана совместно с ЗАО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

По договору уступки прав требования к организации перешло право требования долга по договору поставки. Долг был приобретен с дисконтом. Должник не может быстро погасить всю сумму.
Возможно ли сделать новацию в договор займа (заем будет процентным)? Каков порядок налогообложения НДС и налогом на прибыль?
Какими бухгалтерскими проводками можно отразить новацию?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
На дату подписания соглашения о новации организации необходимо признать облагаемый налогом на прибыль доход в сумме новированной задолженности (выданного займа). Одновременно в составе расходов учитываются расходы на приобретение долга.
На дату подписания соглашения о новации необходимо исчислить НДС.
В бухгалтерском учете необходимо отразить выбытие финансового вложения в виде задолженности и поступление финансового вложения в виде выданного процентного займа.

Обоснование позиции:
При уступке прав требования (цессии) обязательства должника по договору поставки сохраняются в тех же объемах и на тех же условиях, но уже перед новым кредитором (цессионарием) (ст. 384 ГК РФ).
Одним из оснований прекращения обязательства является новация, т.е. замена первоначального обязательства, существовавшего между сторонами договора поставки, другим обязательством между теми же лицами, если иное не установлено законом или не вытекает из существа отношений (п. 1 ст. 414, п. 1 ст. 407 ГК РФ).
По соглашению сторон долг, возникший из купли-продажи, аренды имущества или иного основания, может быть заменен заемным обязательством (ст. 818 ГК РФ). При этом замена долга заемным обязательством осуществляется с соблюдением требований о новации и совершается в форме, предусмотренной для заключения договора займа (ст. 808 ГК РФ).
Таким образом, долг, возникший по договору поставки, может быть заменен на заемное обязательство. Каких-либо исключений для ситуаций, когда долг по договору поставки был приобретен по договору цессии, ГК РФ не устанавливает.
Из положений ст. 414 ГК РФ следует, что соглашение о новации преследует цель прекратить существующее между сторонами обязательство и установить между теми же сторонами иное обязательство. Прекращение обязательства означает, что первоначальная юридическая связь между сторонами, выраженная в конкретном обязательстве, утрачивается, и возникает новое обязательство (определение ВС РФ от 19.03.2015 N 310-КГ14-5185).

Налог на прибыль

В рассматриваемой ситуации фактически осуществляются 2 операции, каждая из которых имеет свои налоговые последствия:
– прекращение обязательства должника, вытекающего из договора поставки, перед организацией (цессионарием);
– выдача процентного займа.
В момент приобретения права требования у организации-цессионария дохода, облагаемого налогом на прибыль, не возникает (пп. 2.1 п. 1 ст. 268, п. 3 ст. 279 НК РФ). Налогооблагаемый доход у цессионария возникает только при дальнейшей реализации приобретенного права требования. При этом указанная операция рассматривается как реализация финансовых услуг. Доход (выручка) от реализации финансовых услуг определяется как стоимость имущества, причитающегося налогоплательщику при последующей уступке права требования или прекращении соответствующего обязательства (п. 3 ст. 279 НК РФ).
Поскольку новация является одним из оснований прекращения обязательства, то на дату подписания соглашения о новации организации необходимо признать налогооблагаемый доход от реализации финансовых услуг (п. 5 ст. 271 НК РФ, письмо Минфина России от 24.03.2017 N 03-03-06/1/17042) в сумме, равной стоимости обязательств должника, зафиксированной в договоре займа (в сумме, равной новированной задолженности).
При этом организация вправе уменьшить доход, полученный от реализации права требования, на сумму расходов по приобретению указанного права требования долга (п. 3 ст. 279, пп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ, письмо ФНС России от 25.10.2011 N ЕД-4-3/17701@).
Средства, переданные по договору займа, а также полученные в счет его погашения, для целей налогообложения прибыли не признаются расходами (доходами) заимодавца (п. 12 ст. 270, пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ). Таким образом, на дату подписания соглашения о новации в налоговом учете организации не признается расход в виде сумм выданного займа, а при погашении задолженности по займу не признается облагаемый налогом на прибыль доход.
Проценты, полученные по договорам займа, являются для организации внереализационными доходами (п. 6 ст. 250 НК РФ). Порядок налогового учета доходов в виде процентов по таким договорам установлен в ст. 328 НК РФ.
По договорам займа, срок действия которых приходится более чем на один отчетный период, доход признается полученным и включается в состав соответствующих доходов на конец месяца соответствующего отчетного периода (п. 3 ст. 328, п. 6 ст. 271 НК РФ). В случае прекращения действия договора до истечения отчетного периода доход признается полученным и учитывается в целях налогообложения на дату прекращения действия договора (абзац 3 п. 6 ст. 271 НК РФ).

НДС

При уступке первоначальным кредитором прав требования у нового кредитора – Вашей организации объекта налогообложения НДС, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, не возникает, поскольку новый кредитор получает, а не передает имущественные права. Следовательно, у организации при приобретении прав требования отсутствует обязанность по начислению и уплате НДС.
Обязанность по определению налоговой базы и начислению НДС у организации может возникнуть (п. 2 ст. 155, п. 8 ст. 167 НК РФ):
– либо при последующей уступке прав требования (требований) иному лицу;
– либо при прекращении соответствующего обязательства (должник погасит долг).
С учетом п. 1 ст. 414, п. 1 ст. 407 ГК РФ и п. 2 ст. 155, п. 8 ст. 167 НК РФ на дату заключения соглашения о новации организации необходимо определить налоговую базу по НДС. И если сумма погашенной (новированной) задолженности превышает сумму расходов на приобретение этого долга, то необходимо исчислить НДС по расчетной ставке 20/120 (п. 4 ст. 164 НК РФ, смотрите также письмо Минфина России от 02.04.2018 N 03-07-11/20992)*(1).
Полагаем, что на дату подписания соглашения о новации организации целесообразно оформить счет-фактуру в одном экземпляре и зарегистрировать его в книге продаж (п.п. 2, 3, пп. "т" п. 7 Правил ведения книги продаж).
При этом счет-фактура составляется на сумму разницы между суммой, полученной от должника (новированной задолженности), и суммой расходов на приобретение права требования (пп. "д" п. 2 Правил заполнения счета-фактуры).
Операции займа в денежной форме, включая проценты по ним, освобождаются от налогообложения НДС (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ). Причем к денежным займам относятся и суммы займа, образовавшиеся в результате новации иного обязательства в заемное (определение ВС РФ от 19.03.2015 N 310-КГ14-5185, данное определение включено для использования налоговыми органами в работе в Обзор судебных актов, направленных письмом ФНС России от 17.07.2015 N СА-4-7/12693@), смотрите также постановление ФАС Северо-Западного округа от 12.02.2013 N Ф07-8138/12 по делу N А56-4264/2012).
Таким образом, при выдаче займа (подписании соглашения о новации) и начислении процентов НДС не начисляется.

Бухгалтерский учет

В данном случае цена приобретения задолженности меньше суммы самой задолженности, права на которую организация приобрела, поэтому данная задолженность учитывается в составе финансовых вложений организации (п.п. 2, 3 ПБУ 19/02) по первоначальной стоимости, определяемой из фактических расходов на ее приобретение (п.п. 8, 9 ПБУ 19/02), что отражается в учете следующими записями:
Дебет 58 (Право требования долга) Кредит 76 (Цедент)
– приобретено право требования долга;
Дебет 76 (Цедент) Кредит 51
– перечислены денежные средства цеденту.
На дату погашения задолженности – подписания соглашения о новации в бухгалтерском учете следует отразить выбытие финансового вложения (п. 25 ПБУ 19/02). При этом поступления, получаемые от выбытия финансовых вложений, когда это не является предметом основной деятельности организации, должны учитываться в составе прочих доходов (п. 7, п. 10.1, п. 16 ПБУ 9/99, п. 34 ПБУ 19/02). Соответственно, расходы от выбытия финансового вложения признаются в бухгалтерском учете в составе прочих расходов (п. 11 ПБУ 10/99):
Дебет 76 (Должник) Кредит 91
– признан доход от выбытия финансового вложения (сумма новированной задолженности);
Дебет 91 Кредит 68, субсчет "НДС"
– начислен НДС;
Дебет 91 Кредит 58 (Право требования долга)
– списаны расходы по приобретению финансового вложения в виде права требования долга.
Денежные средства, переданные заемщику по договору займа, а также возвращенные заемщиком, в бухгалтерском учете заимодавца не признаются расходами и доходами организации (п. 3 ПБУ 10/99, п. 3 ПБУ 9/99).
Предоставленные организацией процентные займы принимаются к учету в качестве финансовых вложений (п.п. 2, 3 ПБУ 19/02):
Дебет 58 (Займы выданные) Кредит 76 (Должник)
– отражена выдача займа (новация);
Дебет 76 (Расчеты по процентам) Кредит 91
– начислены проценты (п. 7 ПБУ 9/99);
Дебет 51 Кредит 58 (Займы выданные)
– возращен заем;
Дебет 51 Кредит 76 (Расчеты по процентам)
– получены проценты.

Читать еще:  Предварительный медицинский осмотр при приеме на работу

Рекомендуем ознакомиться со следующими материалами:
– Энциклопедия решений. Учет выданных займов и процентов к получению;
– Энциклопедия решений. Доходы в виде процентов по договорам займа, банковского счета, банковского вклада (в целях налогообложения прибыли).

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Вахромова Наталья

Ответ прошел контроль качества

29 января 2019 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

————————————————————————-
*(1) Если соглашение о новации заключено в 2018 году, то НДС исчисляется по ставке 18/118 (п. 8 ст. 167 НК РФ, ч. 4 ст. 5 Федерального закона от 03.08.2018 N 303-ФЗ).

Особенности переуступки права требования долга в 2019 году указаны в законодательстве РФ. В силу определенного ряда обстоятельств, долговые обязательства либо же полномочия кредитора могут быть переданы третьим лицам.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Такого рода отношения между потенциальным заемщиком и должником именуются как переуступка прав требования долговых обязательств. Рассмотрим подробней интересующие вопросы относительно переуступки прав.

Важные моменты

Прежде чем приступить к рассмотрению основного вопроса, рекомендуется изучить базовые определения и законодательное регулирование уступки прав требования.

Что это такое

Изначально необходимо понимать, что это сделка, которая подразумевает под собой передачу любых прав между лицами разной правовой формы.

По сути, рассматриваемая сделка считается возмездной. Иными словами, передача прав осуществляется исключительно после оплаты оговоренной денежной суммы одной из сторон.

Термин “безвозмездность (бесплатность уступки)” можно встретить крайне редко, поскольку это оказывает существенное влияние на размер рассчитываемых налогов (если одна из сторон является юридическим лицом).

Основная суть сделки заключается в том, что приобретение прав в полной мере позволяет покупателю требовать от иного лица выполнения своих прямых обязательств по соглашению.

Наиболее чаще используется подобная сделка относительно прав на какую-либо недвижимость. По сути, это означает, что персональное право требования от застройщика по выполнению прав можно продать.

Что касается определения “Переуступка права требования долга по договору займа”, то под ним подразумевается документ, который подтверждает право передачи требований по взысканию долговых обязательств другому лицу.

Договор должен быть составлен исключительно в письменном виде. Устная договоренность на законодательном уровне запрещается.

Несмотря на то, что нотариальное заверение является необязательным, сделать это рекомендуется.

В том случае, если документ необходимо заверить в нотариальном органе, то процесс его регистрации занимает минимум 3 дня. Во многом это связано с тем, что нет необходимости в проведении дополнительной экспертизы.

Если же соглашение не заверять нотариальным органом, то законодательством РФ установлен регламентный период по оказанию услуг от 10 до 30 календарных дней.

Преимущества и недостатки сделки

Изначально необходимо понимать, что переуступка долговых обязательств является выгодной обеим сторонам-участникам сделки.

Основные преимущества и выгода потенциальных заемщиков заключаются в следующем:

Компенсация финансовых затрат
Есть возможность избежать от долговых обязательств, штрафных санкций и пеней Включая возможного конфликта с кредиторами
Есть большая вероятность избежать попадания в черный список финансовых учреждений Предоставляющих услуги по кредитованию
Отсутствие занесение отрицательных сведений В персональной кредитной истории

Из недостатков выделяют лишение части обязательных взносов. Основная выгода для лиц, которые переводят долговые обязательства, заключается в следующем:

Наличие привлекательной себестоимости имущества Которое было приобретено в кредит (транспортное средство, недвижимость и так далее)
Отсутствует первоначальный взнос
Отсутствует необходимость В проведении оценки залогового имущества

Из недостатков выделяют необходимость в сборе немалого числа обязательной документации и обязательство по подтверждению платежеспособности.

Нередко на это нужно затратить немало времени. Одновременно с этим, переуступка долговых обязательств считается популярной, особенно когда речь идет об ипотечном кредитовании либо автокредите.

Что касается переуступки долговых обязательств банкам от иного финансового учреждения (цессия), то она также выгодна для каждой стороны.

Основные выгоды юридических лиц, которые по каким-либо причинам переуступают задолженность клиента, заключаются в мгновенном погашении долговых обязательств и лишении возможности взыскать финансовые средств с потенциального заемщика.

Недостатком принято считать тот факт, что задолженность погашается частично. Иными словами кредиторы получают значительно меньше денег, нежели было спрогнозировано изначально.

Основным преимуществом для нового кредитора по праву считается возможность в полном объеме взыскать долговые обязательства либо же получить залоговое имущество по весьма выгодной себестоимости.

Отрицательной стороной считается тот факт, что совместно с долговыми обязательствами приобретаются и немалые риски по вопросу его взыскания.

Стоит обращать внимание, что переуступка является выгонной в нескольких случаях:

Переуступка долговых обязательств по займу выгодна только в том случае, если себестоимость любого залогового имущества (к примеру, транспортного средства, квартиры) существенно ниже рыночной на 15 – 30%.

Однако при переуступке важно точно определить, какие именно денежные средства необходимы, чтобы “войти в заем”.

Дополнительно нужно сравнить процентные ставки с теми, который предлагает новый кредит (вне зависимости от того, к какому банку было обращение).

Благодаря этому можно купить имущество с существенной скидкой. Если же выгода меньше 15% либо по новому условию кредитования она хуже старого, то лучше оформить свой заем.

Для самого займа весьма выгодна смена потенциального заемщика только в том случае, если же новый плательщик имеет необходимую денежную сумму в полном объеме.

Переуступка прав требования между юридическими лицами

Выгода для займа такого рода существует только в том случае, если часть долговых обязательств уже погашена и организации срочно понадобилась средства заемщика.

По соглашению переуступки необходимо выплачивать уменьшенную сумму. Граждане, которые решили выкупить долговые обязательства, получают выгоду за счет того, что платить им необходимо меньше.

Нормативное регулирование

По причине того, что рассматриваемый вопрос является сделкой, то она регулируется многими нормативными актами.

Если же сделка по вопросу переуступки осуществляется на основании соглашении ДУ, то в обязательном порядке необходимо руководствоваться Федеральным законом № 214 “О ДУ на территории Российской Федерации” от декабря 2004 года.

Положения относительно того, что данное соглашение подлежит обязательной регистрации, указано в ст. 164 Гражданского Кодекса РФ.

Важно помнить: в зависимости от того, какое именно право является предметом уступки, необходимо обращать внимание и на иные нормативные акты.

Порядок переуступки права требования долга по ГК РФ

Правила осуществления сделки по вопросу отчуждения кредиторских долговых обязательств указываются в 1 параграфе главы 24 Гражданского Кодекса РФ.

Порядок открытия фирмы ООО, читайте здесь.

Именно этот законодательный акт является основным, поскольку в нем отображается суть уступки прав.
В частности подробную информацию можно узнать из ст. 382—390, а также из ст. 391-392.

Одновременно с этим далеко не все могут понять суть изложенной информации в указанных статьях, поэтому рассмотрим данный вопрос подробней.

Стороны сделки

Участниками соглашения выступает несколько сторон:

Цедент Изначальный собственник, который изъявил желание передать права
Цессионарий Новый правообладатель требований
Должник Субъект, который в обязательном порядке должен погасить свои долговые обязательства

Стоит дополнительно помнить о том, что перечень основных документов определяется сугубо в индивидуальном порядке.

Наиболее значимым основанием для юридической переуступки долговых обязательств – соглашение, которое изначально было подписано между цедентом и должником.

Если же речь идет о поставщике и покупателе, то значимым считается подписанный контракт по договору поставки либо же купли-продажи.

Также немаловажную роль играет и акт сверки взаиморасчетов совместно с расходной и приходной документацией, которая способна подтвердить имеющуюся задолженность.

Для цессии долговых обязательств перед финансовым учреждением, основанием является соглашение о кредитовании либо же договор овердрафта с выпиской из расчетного счета.

Читать еще:  На машину наложен запрет на регистрационные действия

К договору дополнительно может быть приложен график поступления денежных средств, с обязательным отображением периода и размера принятия, а также условий, которые не были занесены в основное соглашение (к примеру, по исполнительному листу).

Дополнительно можно приложить список приложений в форме подтверждающих свидетельств, которые ранее были занесены в акт приема-передачи правоустанавливающей документации.

Между юридическими лицами

Для достоверного составления соглашения переуступки долговых обязательств между юридическими лицами, необходимо руководствоваться правилами, которые указаны в ст. 391, 392 Гражданского Кодекса РФ.

В указанных нормативных актах отображается установленный образец. Положения включают в себя определенные требования к содержанию соглашения относительно перевода обязательств по уплате кредитных средств от одного лица иному.

Основаниями для необходимости в составлении договора принять считать некоторые факторы, а именно:

Отсутствует возможность взыскания Долговых обязательств со стороны непосредственного кредитора
Распределение обязанностей По уплате заемных денежных средств между группами кредиторов и отдельных лиц

В самом тексте договора необходимо как можно подробней отобразить условия для каждой стороны, между которыми он заключается.

Сам договор обладает четкой структурой, которая указана в законодательстве РФ, а именно:

Предмет соглашения
Перечисление общей информации относительно заключаемой сделки Название компании, какова договоренность, размер передаваемого кредита
Права и обязанности Правила передачи цедентом цессионарию документов, которые в полной мере подтверждают долговые обязательства и информацию, являющаяся полезной в будущем с целью реализации требований нового кредитора
Ответственность сторон В том случае, если выявлен факт предоставления недостоверной информации либо же установлен факт противоправных действий цедента, на него гарантировано распространяется ответственность, предусмотренная законодательством РФ
Заключительные положения Перечисление дополнительных нюансов договора
Полные реквизиты каждой стороны Включая подписи

Между физическими лицами

Как уже отмечалось ранее, могут встречаться различные ситуации – от дележки нажитого в процессе бракоразводного процесса, наследования долговых обязательств и так далее.

Если говорить о переуступки между физическими лицами, то никаких печатей сторон быть не может.

Однако любое соглашение подразумевает под собой отображение паспортных сведений каждой стороны-участника договора.

Помимо этого, необходимо обязательно указать:

  • размер финансовых средств;
  • дату и способ возвращения денежных средств.

В отличие от прошлого варианта, документ не требует к себе обязательного заверения нотариальным органом. Стороны могут подписать его самостоятельно. Именно подписи сторон и являются подтверждением.

Если соглашение трехстороннее

Законодательством РФ допускается возможность заключения трехстороннего соглашения.

Нередко оно подписывается при уступке прав требований по договору ДУ, когда у изначального покупателя имеются долговые обязательства перед непосредственным застройщиком, и обязательно нужно получить согласие строительной организации.

В подобных ситуациях, целесообразно подписывать сразу трехсторонний договор, в котором будет указано, что застройщик не возражает относительно смены должника по ДДУ.

В таком случае в формировании согласия отдельной документации отсутствует. Подписывать трехстороннее соглашение необходимо в любой ситуации, тогда нужно получать согласие третьей стороны – непосредственного застройщика, владельца земельного участка и так далее.

Составление договора цессии (образец)

Эксперты рекомендуют отображать в условиях соглашения пункт относительно периода, в какой именно срок необходимо направить уведомление должнику относительно перехода прав требования имеющийся у него долг к иным лицам.

Нередко такая обязанность ложится на цессионария. В том случае, если не оповещенный заемщик погасить долги первому кредитору, у цессионария аннулируется право требования претензий.

Требовать получения денег с этого момента необходимо будет исключительно с цедента через обращение в судебный орган либо же методом проведения мирных переговоров.

Есть ли налогообложение

НДС при переуступке права требования долга имеет определенный ряд особенностей.

Подвержены налогообложению или нет сделки относительно уступки прав требования, напрямую зависит от того, на основании какого именно соглашения возникло данной право.

Видео: уступка права требования


Налогом на добавленную стоимость облагаются исключительно те сделки, когда реализуемые долговые обязательства возникли в результате выполнения соглашения по продаже продукции, работ либо предоставлению услуг (на основании ст. 155 НК РФ).

Наоборот, не облагается НДСом уступка прав требования долговых обязательств, которые возникли в результате реализации товара, работ либо услуг, освобождающихся от налогообложения на основании ст. 149 НК РФ.

К примеру, сделка по реализации задолженности, сформировавшегося в результате не выполнения обязательств по договору займа.

Дополнительно необходимо обращать внимание на то, кто выступает лицами, которые обладают право требования на период уступки, поскольку от этого зависит правило расчета НДС.

Если задолженность реализовывает изначальный кредитор – поставщик продукции, налоговая база является превышением размера прибыли от уступки прав над суммой финансового требования.

Одновременно с этим, если требование уступает непосредственно кредитор, который ранее получил финансовое требование от поставщика продукции, то налоговая база – превышение размера прибыли от будущей уступки либо же полное прекращение соответствующего обязательства над объемом затрат на покупку этого требования (на основании ст. 155 НК РФ).

В дальнейшем при перепродаже долговых обязательств налоговая база будет являться той же разницей между прибылью от продаж либо же средствами, которые были получены от самого должника, и затратами на приобретение данного требования (на основании ст. 155 НК РФ).

Отражение бухгалтерскими проводками

Схема бухгалтерского учета передачи прав требований по вопросу погашения долговых обязательств включает определенный ряд принципов:

Приобретенные в результате покупки либо реализации долговых обязательств Отображаются по счету 91.1 и 91.2 как иная прибыль и финансовые затраты
Промежуточные долговые обязательства В процессе смены кредитора указываются по счету 76
По завершению получения прав Определяется финансовый показатель по счету 91, а после разность между прибылью и финансовыми затратами списываются по счету 99

Если обязательство по уплате займа передается между потенциальными должниками, то правила учета данной процедуры компанией будут иметь определенный вид.

Обязательно ли создавать резерв по сомнительным долгам, читайте здесь.

Где взять кредит без отказа в банке, смотрите здесь.

В частности, для делегата – компании, на которую будет переведено обязательство:

Таким образом, во внимание берется переход обязательств перед кредиторами Размер подлежит занесению в счет дебета 60 и кредита 76
По счету дебета 76 и кредита 51 Указывается погашение долговых обязательств

Для непосредственного делеганта:

Списывается размер переданных долговых обязательств По дебету 60 и кредита 76
Во внимание берутся выплаты по договору относительно перевода задолженности По дебету 76 и кредиту 50

Как видно, отображать бухгалтерской проводкой достаточно легко, необходимо только внимательно относится к непосредственным счетам.

Напоследок хотелось бы отметить, что в процессе формирования предварительного соглашения переуступки крайне важно получить грамотную консультацию эксперта в данной области. Это позволит избежать различных рисков.

По этой причине рекомендуется при возможности обращать за помощью в юридические компании, которые предоставляют услуги по составлению цессии либо перевода долговых обязательств.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область – +7 (812) 317-50-97
    • Регионы – 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Следующая статья: Займ Легко

    В случае принятия решения одной стороной взять у другой стороны в займ денежные средства или прочее имущество, между ними составляется договор займа, в котором оговариваются все условия и сроки его возврата.

    Дающая займ сторона выступает займодавцем, а принимающая – заемщиком. При этом займодавец может передать имеющиеся права другому лицу с помощью заключения договора цессии.

    Что это такое

    Договором цессии или уступки выступает договор, передающий право на что-то от одного лица – другому.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Договоров такого типа существует несколько видов:

    • по уступке финансового требования;
    • на право использовать товарный знак;
    • по передаче авторских прав.

    Договор цессии – это соглашение одной стороны уступить свои права по договору займа другой стороне. То есть его основная задача – смена лиц по обязательствам, в результате которой все права по договору займа передаются от займодавца новому кредитору.

    Договор цессии является консенсуальным, возмездным и двусторонним.

    Изначальный займодавец в этом договоре именуется цедентом, а новый – цессионарием, который может дождаться возврата займа по приобретенному им договору, а может продать его другому лицу.

    Законодательство РФ не определяет обязательные условия для заключения договора цессии по договору займа с процентами. Тогда, согласно ст. 432 ГК РФ, единственным важным условием является указание предмета договора.

    Им может выступать обязательственное право, а также право востребования как полного, так и частичного возврата долга.

    Предметом договора цессии выступает право требования, которое принадлежит займодавцу на основании подписанного договора займа, согласно которому заемщик обязуется вернуть займодавцу денежную сумму или другое имущество в указанные сроки.

    Объектом цессии может быть только имущественное право, потому договоры, не имеющие имущественного характера, не могут быть предметом цессии.

    Если в договоре не указано, что он безвозмездный, то он автоматически становиться возмездным. Законодательством не установлены требования для цены договора цессии, потому она назначается сторонами в добровольном порядке.

    В каких случаях составляется

    Чаще всего договора цессии подписываются по причине отсутствия у займодавца возможности взыскать задолженность по займу самостоятельно.

    Читать еще:  Налог на имущество переходящее в порядке наследования

    Также договор уступки прав заключается при разделении обязательств заемщика перед займодавцем (при разводе, реорганизации предприятия и т.д.). Законодательством не предусмотрено обязательное участие заемщика при подписании договора цессии.

    Договор по уступке прав имеет стандартную структуру и содержит примерно такие пункты:

    • преамбула, которая содержит оговорку про участников договора, их статус, правоустанавливающие документы, а также указание ответственных лиц-представителей юридического лица;
    • предмет договора – раздел, в котором подробно описаны все его детали, а также указаны договора, по которым возник долг;
    • цена и взаиморасчеты – раздел, содержащий стоимость переуступки прав по договору займа;
    • права и обязанности сторон – раздел с оговоркой количества документов, подтверждающих размер долга, а также сроков их предоставления;
    • ответственность сторон – раздел, содержащий указание об ответственности сторон в случае нарушения условий договора;
    • особые условия – оговорка особых условий при заключении договора цессии;
    • срок действия договора – период, за который должны быть выполнены все условия договора. Если сроки не оговариваются, то цессионарий имеет право востребовать долг с даты заключения договора;
    • решение споров – споры по договору, возникшие во время его выполнения, должны быть урегулированы в соответствии с законодательством;
    • прочие или дополнительные условия – в этом разделе должно быть указанно, что договор составляется в трех экземплярах, даже если заемщик не участвовал в заключении соглашения. Если должник не подписывал договор, в разделе указывается способ и сроки его оповещения;
    • реквизиты и подписи обеих сторон.

    В некоторых случаях пункты договора могут меняться и дополнятся.

    Между юридическими лицами

    Чаще всего договор цессии заключается между юридическими лицами в результате реорганизации предприятий. При смене лиц управления предприятием также составляется подобный договор, так как представители организации уже другие.

    Долг старого предприятия переоформляется на новое. Та же процедура происходит в результате смены займодавца другим юридическим лицом.

    Но в случае задолженности по выплате алиментов, пособий и пенсий, выплачивании морального ущерба, банкротства предприятия, возмещения вреда здоровью человека и т.д., договор цессии между юридическими лицами не может быть заключен.

    При передаче недействительных требований или документов в виде подтверждения займа займодавцем, он несет за это ответственность, что указывается в законе.

    Чем похожи, и чем отличаются договор займа и кредитный договор, смотрите таблицу.

    Между физическими лицами

    Между физическими лицами заключается договор цессии во время раздела имущества в случае развода, при переводе части или полного долга по займу, который оформлено на одного из супругов и т. д.

    В договоре по уступке прав цедент отказывается от своих прав и передает их цессионарию и получает или не получает за это определенное вознаграждение.

    Особенности составления и заключения договора уступки прав (цессии) по договору займа

    Законодательством установлена письменная форма заключения договора. Договор цессии должен иметь такое же оформление, как и первоначальный договор займа.

    Потому если сделка, по которой проводится уступка прав, относится к вопросам государственного регулирования, то она должна регистрироваться в порядке, установленном законом. А если она заверялась нотариусом, то и новый договор также следует заверять нотариусом.

    Договор цессии по договору займа с залогом или без него не выделяется среди отдельных видов договоров и не имеет специальных условий, требований к оформлению и составлению.

    Правовая основа договора цессии близка к договору факторинга – финансирования под условие уступки права требования по займу.

    В этом случае одна сторона передает или берет на себя обязательство передать второй стороне в расположение деньги за определенную плату, а эта сторона уступает свое право требования денег с заемщика.

    От цессии факторинг отличается своим предметом – денежными средствами, тогда как договор цессии может заключаться как для товаров, так и для денег.

    Договор цессии не должен перечить существующим актам гражданского законодательства, но в случае отсутствия в последнем нужных норм, они урегулируются в заключаемом договоре по согласию обеих сторон.

    Законодательство РФ не запрещает передавать право получения долга по задолженности, которая уже существует или может возникнуть согласно всем предпосылкам. Уступка прав может производиться по всему договору и по его непогашенной части в отдельности.

    Основные и дополнительные условия

    Основным условием при заключении договора цессии является его письменная форма с соблюдением формы изначального договора займа. Также важно, чтобы предметом договора цессии была определенная материальная ценность (деньги или товар).

    Договор уступки прав должен содержать в себе все стороны договора и их реквизиты, характер договора (возмездный или безвозмездный), условия передачи прав по договору займа, ответственность, которую понесут стороны при невыполнении условий договора, документы, подтверждающие факт займа, срок возврата долга по новому договору и т.п.

    В договоре цессии не обязательно указывать цель, с которой он заключается. Также не обязательно иметь согласие или присутствие должника для заключения договора.

    Заключать договор по уступке прав запрещается, ели речь идет о возмещении нематериальных убытков, а также прав, связанных с кредитором (выплаты алиментов, пенсий, пособий).

    Приложения и сопутствующие документы

    В договоре по уступке прав могут содержаться следующие приложения и сопутствующие документы:

    1. График платежей, в котором регулируются условия, сроки и размеры платежей по займу. График действует на основании и в соответствии с договором цессии.
    2. Акт приема-передачи документов – обязательная часть договора цессии, так как он выступает в качестве протокола, определяющего перечень документации, которую одна сторона передает другой. Указывается количество документов, их наименование и т.д.
    3. Дополнительное соглашение – предусмотрение определенных обстоятельств, в результате возникновения которых некоторые пункты договора подлежат отмене, изменению или к добавляются новые условия. Это соглашение должно соответствовать всем требованиям и форме основного договора, так как оно является его продолжением в результате наступления определенных обстоятельств.
    4. Протокол разногласий – документ, фиксирующий разногласия сторон по условиям договора во время или после его составления. Все спорные вопросы фиксируются в этом дополнении чаще всего в виде таблицы, имеющей колонку с несогласованным пунктом и две колонки, в которых каждая сторона выдвигает свои пути его разрешения.
    5. Протокол согласования разногласий – соглашение, которое составляется в случае несогласия одной стороны с протоколом разногласий. Этот протокол содержит в себе сведения с протокола разногласий и указание на то, как они приняты (в редакции какой из сторон или по обоюдному соглашению). После подписания протокола разногласий обеими сторонами, его включают в договор цессии как неотъемлемую часть или переделывают договор в соответствии с новыми решениями.

    Договор цессии по договору займа может заключаться между юридическими и физическими лицами. Его основная цель – передача права собственности на займ одной стороны – другой.

    Договор может заключаться, как и займодавцем, в результате которого новый владелец получает право на взыскание займа с должника, так и заемщиком, когда в результате реорганизации предприятия или других условий возвращать займ будет другое лицо.

    Отзывы клиентов о сервисе Автозайм, найдёте в комментариях.

    Способы оплаты задолженности в компании Центрозайм, перечислены здесь.

    Видео: споры из договора цессии — юридическая онлайн консультация Дефанс

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область – +7 (499) 110-43-85
      • Санкт-Петербург и область – +7 (812) 317-60-09
      • Регионы – 8 (800) 222-69-48

      ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

      Найти нужное отделение Бинбанка на карте:

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *