Что делать если налоговая начислила неправомерно налог

Сколько ошибочных уведомлений и требований направляют налоговые органы, никто не считал. У каждого из нас найдутся не один и не два близких знакомых, получивших требование на уплату невесть откуда взявшихся долгов по платежам в бюджет. То присылают налоговое уведомление по транспортному налогу, где перепутаны киловатты и лошадиные силы. То выставляют в налоговых уведомлениях неожиданно возникшие нереальные недоимки. И приходится тратить нервы, силы и время на то, чтобы доказать ошибочность выставленных требований. Что надо делать в подобных случаях добросовестным налогоплательщикам. И можно ли заставить налоговиков заплатить за причиненные неудобства и возможный моральный ущерб?

Презумпция невиновности

Главное, не забывайте, что согласно пп. 11 п. 1 ст. 21 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик вправе не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц, если они не соответствуют Налоговому кодексу или иным федеральным законам. Если налог начислен вам безосновательно, значит, и платить его не нужно, а бремя доказательства обоснованности начисления возлагается на налоговую инспекцию.

Письмо в налоговую

Всем, получившим налоговые уведомления или требования на «ложный» налог следует обратиться с письменной жалобой в тот налоговый орган, который прислал этот документ. Ходить или звонить получается, к сожалению, менее эффективно, чем писать письма. Кстати, их можно как самим доставлять в канцелярию (зафиксировав входящий номер), так и отправлять почтой (заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным с описью вложения) — только так остаются доказательства обращений и ответов. Также не рекомендую обращаться по электронной почте либо через портал на сайте ФНС: эти обращения пока также трудно документально подтвердить, а в дальнейшем это может понадобиться.

Сверка расчетов

В ранее действовавшей редакции п. 1 ст. 21 Налогового кодекса РФ у налогоплательщика было только право потребовать справку о расчетах по налогам (так называемую форму 39). В ней информации содержится немного: только наименование налога и сумма задолженности по нему. Однако с 02.09.2010 действует внесенный поправками Федерального закона №229-ФЗ пп. 5.1, согласно которому налогоплательщик имеет право на проведение совместной сверки и получение акта такой сверки. Необходимо требовать, в частности, указать, когда и на основании какого документа был начислен неуплаченный налог. Ответа может и не быть, но иногда уже на этом этапе налоговые претензии исчезают сами собой. Если в течение месяца вам не ответили или отписались общими словами, то пишите жалобу руководителю налоговой инспекции на конкретных сотрудников, которые недобросовестно выполняют свои обязанности. В жалобе снова потребуйте выяснить происхождение налоговой задолженности, а также наказать виновных и сообщить обо всем этом вам. Обязательно указывайте в жалобе входящие и исходящие номера документов, которые проходили по канцелярии налогового органа, а если у вас этих данных нет (например, заявление Вы отправляли почтой), тогда прикладывайте копии документов. Не получается и на этом уровне решить проблему, обращайтесь с жалобами в вышестоящий налоговый орган, в прокуратуру, в суд.

Доказать правоту в суде

Можно самому подать исковое заявление о признании налогового уведомления/требования незаконным, а можно дождаться, когда налоговые инспекторы подадут в суд на взыскание недоимки. Если объяснить и документально подтвердить происхождение «ложного» налога они окажутся не в состоянии, то суд признает такой долг незаконным и во взыскании откажет. Если вы выиграете дело, судебные издержки (расходы на юридическую помощь, госпошлина, почтовые расходы по переписке с налоговой) будут возмещены за счет проигравшей стороны. Главное, не бойтесь, что обращение в суд «разозлит» чиновников. На самом деле налоговые инспекции постоянно с кем-то судятся, для них это рутинная процедура.

Читать еще:  Отправление трудовой книжки по почте при увольнении

Что же касается наказания нерадивых чиновников, то здесь все гораздо менее радужно. По ст. 35 Налогового кодекса РФ налоговые органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам неправомерными действиями (решениями) или бездействием, а равно в результате неправомерных действий (решений) или бездействия должностных лиц и других работников этих органов при исполнении ими служебных обязанностей.

Но на практике получить какую-то компенсацию практически нереально: надо доказать наличие вреда, его размер, противоправность поведения и вину чиновника, причинившего вред, причинную связь между допущенным нарушением и возникшими убытками. Отсутствие в деле любого из этих доказательств приводит к отказу в возмещении ущерба. Но даже если вам удастся все это доказать, то причиненные убытки будут возмещены не из кармана виновного чиновника, а за счет федерального бюджета. Административной ответственности за недобросовестную работу для чиновников не предусмотрено.

Сейчас очень много людей, жалуются на то, что налоговая отправляет неправильные уведомления, а вот сколько их никто даже и не считает. У большинства людей есть знакомые, которые получили требования об уплате налогов непонятно откуда возникших долгов по отчислениям в бюджет. Или транспортный налог, или указывают несуществующие недоимки. Люди тратят свое время и силы, на то, чтобы доказать, что все, является обычной ошибкой.

Содержание1. Презумпция невиновности
2. Письмо в налоговую
3. Сверка расчетов
4. Доказать все в суде
5. Что делать если пришел налог, на авто, которое человек уже продал?
6. Заключение

Презумпция невиновности

Согласно закону, человек платящий налоги имеет все права, не выполнять требования инспекции, если они отличаются от налогового кодекса. Если человек уверен, что налог начислен без каких – либо причин, то и платить не нужно, пытаться доказать, что налоги начислены неправильно.

Письмо в налоговую

Всем людям, которые получили уведомления, то нужно сразу написать жалобу в орган, приславший ту же жалобу. Ходить и звонить можно, но толку будет мало, так что письмо единственный способ, который может помочь. Письмо можно доставить лично или просто отправить по электронной почте, поскольку таким образом есть доказательства, что человек реально обращался сюда.

Сверка расчетов

Налогоплательщик имеет все основания, для того, чтобы требовать проведения совместной сверки и получения акта про эту сверку. Нужно указать на основании чего был начислен налог. Конечно ответа могут и не дать, а все претензии налоговой быстро исчезают.

Если в течение месяца, человек так и не получил ответа или просто отписались, но ничего конкретного не было сказано. То теперь нужно писать жалобу руководителю налоговой, именно на тех сотрудников, которые не выполнили свои прямые обязанности. В данной жалобе необходимо снова потребовать откуда взялась задолженность, а главное требовать наказания для виновных и непременно рассказать о ходе расследования вам.

Также в ней нужно указать все входящие и исходящие номера документов, которые проходили по данному делу, но если у вас их нет, то можно отдать копии документов. Если решить проблему снова не получается, то с еще одной жалобой необходимо идти прямо в прокуратуру или суд.

Доказать все в суде

Можно самому писать заявление о признании решения налоговой недействительным, а можно спокойно подождать, когда просто будет подано заявление в суд. Если он не смог предоставить все документы, которые могут доказать ложный налог, то суд им сразу откажет. А вот если у человека не получится выиграть дело, то абсолютно все судебные издержки придется оплатить ему.

Самое главное не стоит бояться идти в суд, поскольку налоговые судятся регулярно, для них это уже давно стандартная процедура. Налоговая несет прямую ответственность за все убытки налогоплательщика. Но на деле получить хоть маленькую компенсацию просто невозможно, надо упорно доказывать, что налоговая причинила вред, его размер, прямую связь между нарушением и убытками.

Читать еще:  Настоящим даю согласие на обработку персональных данных

Если в деле нет хотя бы одного из перечисленных доказательств, то скорее всего будет отказано в возмещении ущерба. Но если доказать все же получилось, то убытки возместит не виноватый человек, а они будут взяты из федерального бюджета. Никакой административной ответственности для чиновников е существует.

Что делать если пришел налог, на авто, которое человек уже продал?

Бывают случаи, тогда машину продали, а квитанции на транспортный налог по-прежнему идут. Транспортный налог просчитывают из данных, имеющихся в Госавтоинспекции. Но бывают случаи, когда информация в базе недостоверная. Это может происходить по целому ряду причин: информация еще не поступила, произошел сбой в системе, данные не вошли в систему рассылки.

Самая распространенная ситуация, когда налог начисляют на уже проданный автомобиль. Такой налог начисляют за все месяцы, когда машина была в собственности человека. Во время продажи авто прекращение регистрации автомобиля прекращается в тот момент, когда новый владелец встает на учет.

Если налог по – прежнему начисляют, то сразу нужно обратиться в Госавтоинспекцию. Здесь нужно выяснить прекратили ли регистрацию, на предыдущего владельца. Если окажется, что нет, то нужно написать заявление и предоставить в налоговую доказательства продажи автомобиля. Только если машина была продана по доверенности, то платить налог все равно должен предыдущий владелец.

Еще есть ситуация, когда машину просто крадут. Если машина находится в розыске, владелец имеет все права, для того, чтобы налог не выплачивать. Подтвердить можно такими способами:

  1. Получить в милиции справку о возбуждении уголовного дела, а машину ищут. Справка считается действительной в течении одного года, но только в том случаи если машину так и не находят.
  2. Если человек не хочет постоянно носить справку в полицию, то можно пойти в Госавтоинспекцию и написать заявление, чтобы была прекращена регистрация машины, а потом подать ее в налоговую. Таким образом можно ежегодно не менять информацию.

Заключение

В том случаи если человек, что налоговая начислила налог неправильно, то нужно сразу обращаться в вышестоящие органы. Главное, что решение действительно должно быть выдуманным, в случаи вранья ничего хорошего не будет. Самое главное доказать свою правоту и требовать наказания виновных. Очень важно ничего не боятся, а идти и доказывать свою правду, всеми возможными путями. Не нужно никого боятся, поскольку правда всегда будет оставаться на вашей стороне.

Если в почтовом ящике обнаружено уведомление о налоговом платеже, который больше чем стандартный, то скорее всего гражданину неправильно начислили налоги на имущество физических лиц. Начисление налога за уже проданное имущество также случаются. Такие ситуации не редкость, поэтому и есть целая схема «восстановления справедливости».

Откуда взяты цифры налога на имущество

Инспекция рассчитывает и начисляет налоги самостоятельно. Сроки начисления – за календарный период. Данные вносятся в квитанцию, которую отправляют по почте, не позже чем за 30 дней до начала оплаты.

Теперь в одной платежке граждане получают все подлежащие проплате налоги, а именно – транспортный, земельный и налог на имущество физлиц. Причем имущественный налог есть у большинства граждан.

Особенности новой схемы налогообложения:

  1. Налоги оплачиваются не авансом, а постфактум, то есть за прошедший налоговый период. Теперь платежка одна и общая сумма довольно большая.
  2. Если все объекты имущества расположены в одном регионе с тем, где проживет гражданин, то ему придет одна квитанция, если нет, то несколько.
  3. Если по факту платить есть за что, а заветный конверт не пришел лучше уточнить есть ли налог. Иначе будет идти пеня, а пересчет налога за несколько лет сможет сильно подкосить бюджет.

Важно! В новых платежках есть такая особенность – в них появился корешок. Это место, куда может быть внесена информация об имуществе, которая в дальнейшем может повлиять на размер налога. Зачастую в ней указывают данные для уменьшения выплат.

За что платить налог

Платить нужно за:

  1. Жилой дом, и любое жилое строение.
  2. Гараж, машино-место.
  3. Комплекс сооружений.
  4. Квартиру, комнату.
  5. Объекты незавершенного строительства.
  6. Другие здания, помещения, сооружения, не вошедшие в список.
Читать еще:  Образец характеристики с места жительства для опеки

Прежде чем обращаться за возмещение необходимо уточнить, правильно ли определена база налогообложения. Ведь не редкость случаи, когда гражданам приходят налоги на имущество которое уже не находится в их собственности.

В базу налогообложения входит имущество, по состоянию на 1 января текущего года. Если объект новый, то с момента постановки его на учет. По каждому объекту налог просчитывается отдельно.

В случае, когда имущество в совместной собственности, каждый из владельцев будет вносить сумму, пропорциональную своей части. Неточности также могут быть при определении налоговой ставки, проверить это можно на интернет портале ФНС России. Слишком много просят

Если по какой-либо причине налоговый орган начислил больше чем нужно, есть четкий алгоритм законных действий для защиты своих финансов.

Этап №1 Заявление об просчете в уведомлении

При обнаружении в платежке завышенных сумм, любых неверных данных, которые влияют на объем налога стоит сообщить об этом в письменной форме в налоговую службу. Для этого нужно написать заявление от своего лица. В нем указать, что есть налоговое уведомление с неправильной начисленной сумой налога.

Полный пакет документов:

  1. Заявление. В нем указать номер уведомления, реквизиты налоговой, которая прислала его. Информацию о себе: ФИО, идентификационный номер.
  2. Присланное уведомление.
  3. Приложить документы, которые подтверждают правоту заявщика – это может быть копия о праве собственности на имущество или договор купли продажи, если имущество продано.

Этап № 2 Передача пакета документов

Вариантов, как передать документы в налоговую несколько:

  1. Бумаги можно лично сдать в налоговую. При этом нужно иметь по 2 экземпляра каждой бумаги. На втором будет проставлен штамп о принятии документов, и его вернуть заявщику.
  2. Переслать по почте. Все содержимое конверта нужно описать, так на руках заявщика будет подтверждение с датой отправки.
  3. Через личный кабинет налогоплательщика в электронном формате. В нем можно зарегистрироваться на портале налоговой.

Этап №3 Новое уведомление

Именно новое уведомление должно прийти, если претензии заявщика были обоснованные. При этом, сам налоговый орган обязан выяснить причину ошибки и просчитать новую кавитацию. В новом уведомлении должны быть указаны 2 обязательные суммы:

  • В «исчисленной сумме налога» – правильная пересчитаная цифра, которая соответствует имеющемуся имуществу.
  • В «сумме налога, начисленной ранее» – те цифры, которые были в ошибочном уведомлении. Так получится проследить проведен ли перерасчет.

Если оплата уже проведена

Если до момента получения нового уведомления, предыдущее уже было оплачено, так как подходили сроки, гражданин имеет право обратиться в налоговый орган для возмещения. Есть несколько вариантов:

  1. Возмещение может пойти в счет будущих платежей.
  2. Возмещение перечисляется на счет физического лица.

Если выбран первый вариант, что удобней, необходимо составить заявление, в котором указать, что оплата уже проведена и заявщик просит учесть переплату в счет будущих платежей.

Направить заявление можно такими же методами, как и на 2 этапе. К заявлению необходимо приложить копию об оплате и уведомление с пересчитанным налогом. Обращаться в налоговый орган по поводу переплаты можно в течение 3 лет.

Реализация решения

Независимо от выбранного метода возмещения решение о нем должно быть принято в течение 10 дней, с момента получения заявления. Собственно налог обязаны вернуть не позднее, чем через 1 месяц после принятия решения. Если сроки нарушены, за каждый день просрочки должна идти пеня, она зачисляется в сумму переплаты в соответствии со ставкой рефинансирования.

О зачете в будущую оплату или зачислении на счет инспекция обязана сообщить заявщику в письменном виде в срок не более 5 рабочих дней с момента принятия решения.

Вывод

Исправить ситуацию с неправильным начислением налога можно, причем сделать это не сложно, важно, только иметь уверенность, что это именно ошибка, а не просто сильно повысившиеся налоговые платежи.

Найти нужное отделение Бинбанка на карте:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *